PER : Tout savoir sur le Plan Épargne Retraite et ses avantages

Le Plan Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne de long terme qui permet aux particuliers et aux professionnels de préparer leur retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Depuis sa mise en place en 2019 avec la loi PACTE (Plan d’Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises), il est devenu un outil incontournable pour optimiser son épargne et réduire ses impôts. Découvrez dans cet article tout ce que vous devez savoir : son fonctionnement, ses avantages et comment bien choisir votre contrat.

Qu’est-ce que le PER ?

Le Plan Épargne Retraite (PER) est donc un produit d’épargne destiné à constituer un capital ou une rente pour la retraite. Il remplace les anciens dispositifs tels que le PERP, le Madelin, le PERCO et l’article 83, en offrant plus de souplesse et d’avantages.

Il se décline en trois types :

1. PER Individuel (PERIN) : accessible à tous, il remplace le PERP et le contrat Madelin.
2. PER Collectif (PERCOL) : proposé par les entreprises aux salariés, en remplacement du PERCO.
3. PER Obligatoire (PERO) : destiné aux salariés de certaines entreprises, remplaçant les contrats article 83. Avec ce plan d’épargne d’entreprise obligatoire, vous bénéficiez d’avantages fiscaux et vos droits sont transférables vers d’autres plans d’épargne retraite. Vous pourrez généralement en profiter à la retraite, mais des situations exceptionnelles permettent un déblocage anticipé. Plus de détail sur le site du service-public.fr.

En résumé, voici un petit tableau présentant les anciens produits, les nouveaux et le public cible :

Ancien Produit	Nouveau Produit	Public Cible
PERP (Plan d’Épargne Retraite Populaire) et Contrats Madelin	PER individuel (PERin)	Particuliers et Travailleurs Non Salariés (TNS)
PERCO (Plan d’Épargne Retraite Collectif)	PER d’entreprise collectif (PEReco)	Salariés (offre de l’entreprise)
Contrat Article 83	PER d’entreprise obligatoire (PERo)	Catégories de salariés spécifiques (versements obligatoires de l’entreprise)

Pourquoi ouvrir un PER ? Les principaux avantages

Le PER présente plusieurs avantages :

• ✅ Avantage fiscal attractif : Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable, réduisant ainsi l’impôt.
• ✅ Flexibilité des retraits : Contrairement aux anciens dispositifs, ce plan d’épargne permet des sorties en capital et en rente au moment de la retraite.
• ✅ Sortie anticipée possible : En cas d’achat de la résidence principale ou d’accident de la vie (décès, invalidité, surendettement, etc.), le capital peut être récupéré avant la retraite.
• ✅ Optimisation de l’épargne : Grâce à la gestion pilotée, le capital est investi selon votre profil et votre horizon de placement.

Comment fonctionne la fiscalité du PER ?

La fiscalité du Plan Épargne Retraite dépend du mode de versement et de la sortie choisie (capital ou rente) :

🔹 À l’entrée : Les versements sont déductibles du revenu imposable, dans la limite des plafonds fiscaux.

🔹 À la sortie :

• Sortie en capital : L’imposition varie selon l’origine des versements (déduits ou non).
• Sortie en rente viagère : La rente est soumise à l’impôt sur le revenu selon un barème spécifique.

Comment choisir le meilleur PER ?

Pour bien choisir votre Plan Épargne Retraite, voici les critères à analyser :

• 📌 Les frais : Comparez les frais d’entrée, de gestion et d’arbitrage.
• 📌 Les supports d’investissement : Privilégiez un PER offrant une gestion pilotée et des supports diversifiés (fonds euros, unités de compte, SCPI, ETF…).
• 📌 La souplesse des retraits : Vérifiez les conditions de sortie anticipée et de conversion en rente.
• 📌 La performance : Analysez les rendements passés et la stratégie d’investissement du gestionnaire.

PER ou Assurance Vie : que choisir ?

Le PER et l’assurance vie sont deux solutions complémentaires pour préparer sa retraite. Si l’assurance vie offre plus de liquidité et une transmission optimisée, le PER est idéal pour défiscaliser et bénéficier d’un cadre spécifique dédié à la retraite.

👉 Bon à savoir : Il est possible de transférer un contrat d’assurance vie vers un PER sous certaines conditions pour optimiser sa fiscalité.

Conclusion : Un outil indispensable pour la retraite

Le Plan Épargne Retraite est donc un excellent moyen d’anticiper l’avenir en alliant épargne et fiscalité avantageuse. Que vous soyez salarié, indépendant ou chef d’entreprise, ce dispositif vous permet de vous constituer un complément de revenu pour la retraite tout en optimisant votre imposition.

Si vous souhaitez en savoir plus et ouvrir un PER adapté à votre profil, comparez les offres du marché et choisissez un contrat performant et flexible. Plusieurs sites proposent des comparaisons, à l’image du Figaro. Vous pouvez donc consulter plusieurs comparatifs pour vous faire votre idée.

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FAQ sur le Plan Épargne Retraite (PER)

🔹 1. Qu’est-ce qu’un PER et comment fonctionne-t-il ?
Le Plan Épargne Retraite est un produit d’épargne à long terme permettant de préparer sa retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Il permet d’effectuer des versements volontaires et d’y transférer d’autres dispositifs d’épargne retraite. Les fonds sont bloqués jusqu’à la retraite, sauf cas exceptionnels de déblocage anticipé.

🔹 2. Quels sont les avantages fiscaux du PER ?
Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans certaines limites. À la sortie, les sommes peuvent être récupérées sous forme de capital ou de rente, avec une fiscalité adaptée.

🔹 3. Peut-on récupérer l’argent placé sur un PER avant la retraite ?
Oui, il existe des cas de déblocage anticipé, comme l’achat de la résidence principale, l’invalidité ou le décès du conjoint. Ces exceptions permettent d’accéder aux fonds avant l’âge de la retraite.